社会
1945年9月，第二次世界大战结束，日本宣布向美国、当时的中华民国国民政府、苏联等同盟国无条件投降，并移交包含日本本土在内的所有日本统治区域的管理权。总理日本接管事务的盟军太平洋司令麦克阿瑟指示日本，将台、澎等地区交由同盟国成员中华民国代表同盟国暂时接管。虽然战前(1895年至1945年)在日本的统治下，台湾的近代化有出色的表现，但仍未能完全脱离殖民地的角色，政治上的压迫与经济上的榨取造成许多台湾人民不满，而这种不满的情绪便开始转化为对中国的热烈期待，并在陈仪于1945年10月25日代表中国战区最高统帅蒋中正来台接受日本投降时达到高潮。同日，台湾省行政长官公署正式运作。
战后的中国因为国民党罔顾社会各界的呼声，执意建立独裁政府而依然动荡不安，虽然美国于1946年1月开始派遣马歇尔上将介入调解，但终归以失败收场，并自同年6月起展开全面性的国共内战。
经济
受此影响，中国大陆的经济情势江河日下，当时通行的法币一再贬值，民生物资飞涨，加以中国国民党领导下的政府贪污腐败问题严重，使得中国大陆越来越多的人民不信任代表资本家利益的中国国民党，转向支持宣扬工农利益的中国共产党，同时国军在一连串战略错误、作战失败下逐渐陷入被动、士气低落，相较之下中国共产党势力则越来越强大。
台湾产业在第二次世界大战期间遭受重创，战后台湾农业产值只有1937年的49%，工业产值则不到33%。此外学校、商店、工厂、医院、铁路、发电厂等建设也受到战火严重破坏，加上日本政府停止台湾人储蓄金归还申请，债券成废纸，造成金融与物价秩序混乱。
国民政府接管之后又大量印制钞票，并将台湾人赖以维生的米、布、盐、糖等民生物资运往大陆以资助国共内战，造成严重的通货膨胀(后来的币制改革中，1元新台币换四万旧币)。而且国民政府一方面接收原属日本人与殖民政府的财产，并拆装卖往大陆，另一方面又延续日本殖民政策中的专卖制度，垄断如烟、酒、糖、樟脑等的买卖，利用各种关系排挤民营公司，并积极实施严格的经济管控措施，垄断台湾与大陆贸易的经济管道，继续延续日本的殖民方式治理压榨台湾，甚至变本加厉，让原本期待结束殖民对待的台湾人对国民政府感到失望。
政治
日本人撤出台湾，台湾人认为应该有更多自治与参政的机会，但是国民政府在台湾政治方面，重要职位几由外省人控制，长官公署的九个重要处会十八位正副处长中，只有一位副处长是台湾本省人。十七位县市长中，仅有四名本省人，且均为自重庆返台的“半山”。此外，“同工而不同酬”的待遇，以及台人不易谋得公家机构职务，更是引发台人不满。相较之下，在日据末期，台湾议会有半数官派，半数民选，台湾日据时期的本省人反而有更大的自治权力。
文化
当时台湾刚经历50年日本统治，四处皆可见日文，举目皆是日本风格，甫历经中日战争来台的大陆人对于台湾文化感到适应不良。从1942年1月以前，日本政府实施志愿兵役，虽然台湾人有权利选择不参战，部分地区却因日本殖民教育灌输下出现少数人加入日军侵华作战的现象，许多外省人因此迁怒于台湾本地的亲日人士，其中一些人在战后被视为汉奸，并有受到缉捕的情况发生。陈仪领导的行政长官公署与当时握有控制权的外省人不信任本省人，认为本省人被日本奴化，这些误解再加上当时大多数的本省人不会国语(大陆称“普通话”)，造成当时的本省人认为无论在政治权力、经济社会或工作职位等各方面均受到不公平对待，十分不满。
文化界和学生曾展开要求民主与经济改革的活动。对此，曾担任福建省首长的陈仪所主政的当局采取了“宽舆论，紧经济”的政策。一方面并未严格禁止批评时政的言论，但同时也未采纳意见。“二·二八事件”发生后，陈仪致电蒋介石委员长，台湾省发生叛乱事件，但隐瞒事实的真相；惟台湾省全体参政员上电蒋介石，说明事件原因及公署严重失政，并建请根本改革台政，勿用武力弹压，以免事态扩大，但此说明不为蒋介石所接受。最后蒋介石下令“清乡”，陈仪趁机采取高压手段大肆屠杀，酿成悲剧。
“二·二八事件”，发生于1947年2月28日，是台湾人民反专制、反独裁、争民主的群众运动。1947年2月27日，国民党军警在台北打死请愿减税的商贩。1947年2月28日，台北市民罢市、游行请愿，又遭国民党当局的镇压，激起了民众的愤怒，爆发了大规模武装暴动。几天之内，暴动民众控制了台湾省大部分地区。台湾省行政长官陈仪急电南京求援，国民政府调驻守上海的21军在基隆登陆，进驻台北，对群众进行大规模镇压，运动最终失败。
1945年8月15日，日本宣布无条件投降。中国人民抗日战争和世界反法西斯战争取得胜利。消息传来，台湾同胞欢欣鼓舞，奔走相告，欢庆台湾重新回到祖国怀抱。
1945年10月25日，日本投降仪式在台北公会堂(现改称中山堂)举行。日本投降代表、台湾总督安藤利吉大将，向台湾省行政长官兼警备司令陈仪将军呈递降书。陈仪代表中国政府正式宣告：自即日起，台湾及澎湖列岛正式重入中国版图。所有一切土地、人民、政军皆已置于中国主权之下。第二天，台北市学生及各界民众数万人举行大游行，欢庆祖国收复失土。全省家家户户张灯结彩，祭告祖先，通宵欢饮。纵情庆贺抗战胜利，台湾光复。
战争结束时，整个台湾工农业生产处于瘫痪状态，物资缺乏，米荒严重，物价飞涨，百业萧条，人民大量失业，社会治安恶化。更为严重的是，台湾经历了日本50年的殖民统治，刚刚重回祖国，国民党当局和台湾人民之间彼此都不大了解，容易产生矛盾，需要一段时间进行磨合。而恰恰是在这一段磨合期，国民党当局采取了非常错误的政策，激化了与台湾人民的矛盾。