公司账款管理办法有哪些？账款管理分为应付账款管理和应收账款管理两大类，只有妥当管理账款才能保证公司资金流动正常。奇文共欣赏，疑义相如析，下面是小编帮大伙儿找到的10篇账款管理的相关文章，希望对大家有所帮助。
因销货而发生的应收货款过期3~29天，为“未收款”。
1、目的
为了管理好公司的应付账款，并为资金周转计划作好准备。
2、适用范围
本文件适用于公司付款的全部过程。
3、引用文件
4、定义
4.1现结：就是货到验收后付款，付清当批款项。
4.2批结：就是指收到第一批货物验收合格后进仓暂时不办理付款，等采购第二批货物到货时验收合格后进仓结清第一批款项。
4.3月结：就是本月发生的应付账款下月在规定的时间付款。
5、职责
由财务部负责执行，采购部给予积极配合。
6、内容
6.1现结：
6.1.1采购部必须在货到前三天以联络单的方式通知财务所需付款项的金额。
6.1.2货到时采购部通知仓管员（填写报检单，指原材料）按《采购管理程序》和《仓库管理办法》执行。
6.1.3采购核对好进仓数量、单价填写《支付证明单》，交部门经理签字，交财务部复核（复核单据是否齐全、单据是否有效等），副总签字、总经理批准。
6.1.4出纳核对金额后办理付款。
6.2批结：
6.2.1采购部在第二批货物到货的'前三天通知财务第一批货款所付的金额。
6.2.2货到时采购部通知仓管员（填写报检单，指原材料），按《采购管理程序》和《仓库管理办法》执行。
6.2.3采购与财务核对好第一批进货数量、单价填写《支付申请单》，交部门经理签字，交财务部复核（复核单据是否齐全、单据是否有效等），副总签字、总经理批准。
6.2.4出纳核对金额后办理付款。
6.3月结：
6.3.1每月5号前客户传上月对账单，10号前财务核对后，并经财务经理审核确认无误后，回传给供应厂商。
6.3.2经双方共同确认无误后为实际应付账款。
6.3.3采购部于每月23号前作好应付账款计划申请，经财务经理、总经理批准后，填写好付款通知单及《应付账款明细表》，明细表交出纳一份，一份作通知供应厂商依据。
6.3.4付款时间为两天（25、26号），若厂商不在规定的时间结款，以后不给予办理，必须等到下月的付款时间才能结款。
6.3.5确认付款金额后财务在25号前填写所有安排付款厂商的《支付证明单》。
6.3.6出纳付款时必须有本单位的付款通知单、《支付证明单》与付款计划明细表相符，付款通知单必须有财务经理、总经理签字、并且有厂商收据或者发票同时盖有厂商公章，方可付款或转帐，否则出纳有权拒绝付款或转帐。
6.4其它报销参照6.1现结程序执行。
7、附件
《支付申请单》
应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
第一章 总则
第一条 为加强公司往来账款的规范化管理，提升资金利用效率，防范财务风险，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有往来账款的管理活动，涵盖应收账款、应付账款、预收账款及预付账款等各项内容。
第三条 往来账款管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保账款记录的准确性、完整性和及时性。
第二章 管理机构与职责
第四条 财务部门是往来账款管理的核心部门，负责制定相关管理制度，监督账款的核算、结算与对账工作。
第五条 销售部门负责与客户进行账款的核对与催收，确保应收账款的及时回收与准确记录。
第六条 采购部门负责与供应商进行账款的核对与支付申请，确保应付账款的及时支付与准确核算。
第七条其他相关部门应积极配合财务部门，共同做好往来账款的管理工作。
第三章 应收账款管理
第八条 销售部门应建立完善的客户信用管理制度，对客户进行信用评估，确定信用额度与账期。
第九条 销售部门应定期与客户进行账款核对，确保应收账款金额无误，并及时处理差异。
第十条 对于逾期未收回的应收账款，销售部门应制定催收计划，明确催收责任人、催收方式及催收时限，确保账款的及时回收。
第十一条 财务部门应定期对应收账款进行分析，评估账款回收风险，并提出风险防范措施。
第四章 应付账款管理
第十二条 采购部门在采购过程中应确保合同条款明确，包括货款支付方式、支付期限等关键内容。
第十三条 采购部门应定期与供应商进行账款核对，确保应付账款金额无误，及时处理差异。
第十四条 财务部门在审核应付账款支付申请时，应核实相关凭证的真实性与完整性，确保款项支付的合规性。
第十五条 应付账款支付应遵循合同约定，确保按时支付，维护公司良好信誉。
第五章 预收账款与预付账款管理
第十六条 对于预收账款，财务部门应及时登记并核对收款金额，确保预收账款的准确性与安全性。
第十七条 对于预付账款，采购部门应根据采购合同及实际需求提出预付申请，经审批后由财务部门进行支付。
第十八条 预付账款支付后，采购部门应跟进相关采购进度，确保预付账款的'合理利用与及时结算。
第六章 监督与考核
第十九条 财务部门应定期对往来账款管理进行内部审计，确保管理制度的有效执行与账款的合规处理。
第二十条 公司应建立往来账款管理考核机制，对相关部门及个人的账款管理工作进行考核与奖惩，激励员工积极履行管理职责。
第七章 附则
第二十一条 本制度自发布之日起执行，如有与之前制度相冲突之处，以本制度为准。
第二十二条 本制度的解释权归公司财务部门所有，如有需要修改或补充，由财务部门提出并经公司审批后执行。
通过本往来账款管理制度的实施，公司将进一步强化往来账款的规范化管理，提升资金利用效率，降低财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
一、总则
为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则
往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程
账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制
审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则
本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。同时，各部门应严格遵守本制度规定，共同维护公司财务秩序，确保公司资产安全。
因销货而发生的应收账款过期15天尚未收回的账款。
因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
应付账款付款方式分为计划付款和非计划付款两种。
计划付款是指根据公司资金周转情况在付款前由财务或采购排定付款计划，提交经理批准后，在每月的固定时间向供应商支付货款，其管理要点大致分为四点：
■ 要求企业具备良好的信誉，供应商基本以月结为主，一般存在30~90天的应付账期。
■ 应付账款的确认条件一般以发票的`送到或开具时间为起点。
■ 应付款每月初由财务主动要求供应商就上月的应付账款发生额和累计发生额进行对账，并形成统一保管的对账材料。
■ 各类付款资料，如入库单、送货单、发票需及时准确提交财务，由财务根据齐全的付款资料结合采购合同的账期约定安排付款。
非计划付款，是企业由采购定时和不定时提交付款审批单据，经核准后提交财务付款的一种方式，其管理要点如下：
■ 如果采购合同没约定账期，签订如“款到发货”的方式，一定要确定供货方的资质。
■ 每月的对账由采购人员负责核对或者按照合同条款执行，完毕后资料应收集齐全后在申请付款。
■ 应付账款以全部票据收集齐全作为确认条件，或者前期传递送货入库单，要注意后期的发票冲销。
一、制度目的
为了规范公司往来账款的管理流程，确保账款信息的准确性、完整性和及时性，加强内部控制，防范财务风险，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有与往来账款相关的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等的管理。
三、管理原则
准确性原则：往来账款的确认、记录和处理必须准确无误，确保账款信息的真实性。
及时性原则：往来账款的催收、支付和结算应及时进行，避免造成资金占用和损失。
安全性原则：加强内部控制，防范财务风险，确保往来账款的安全性和完整性。
四、管理职责
财务部门：负责往来账款的账务处理、对账、分析和报告等工作，确保账款信息的准确性和及时性。
业务部门：负责与客户或供应商进行账款的确认、催收和支付等工作，确保账款的及时回收和支付。
内部审计部门：负责对往来账款管理制度的执行情况进行监督和检查，确保制度的有效实施。
五、管理流程
账款确认与登记：业务部门与客户或供应商确认往来账款后，及时将相关信息提交给财务部门进行登记和处理。
账款催收与支付：财务部门协助业务部门进行账款催收工作，确保应收账款的`及时回收；同时，根据合同约定和公司规定，按时支付应付账款。
对账与调整：财务部门定期与客户或供应商进行往来账款的对账工作，确保双方账款余额一致；对于发现的差异，及时进行调整和处理。
账款分析与报告：财务部门定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施；同时，编制相关报表和报告，向公司管理层汇报账款管理情况。
六、内部控制
审批与授权：建立严格的审批和授权制度，对往来账款的确认、登记、催收和支付等环节进行规范和控制。
岗位分离与制约：实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防止内部舞弊行为的发生。
风险评估与监控：建立风险评估机制，对往来账款进行定期风险评估和监控，及时发现和处理潜在风险。
七、附则
本制度自发布之日起执行，如有修改或补充，须经公司管理层批准后生效。
本制度由财务部门负责解释和修订，如有疑问或需要改进之处，请及时向财务部门反馈。
通过本制度的实施，公司将进一步提高往来账款的管理水平，优化资金结构，降低财务风险，为公司的稳健发展提供有力保障。同时，各部门应积极配合，共同遵守本制度规定，确保往来账款管理工作的顺利开展。
第一章 总则
第一条 为规范公司往来账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条 公司往来账款管理应遵循合法性、真实性、完整性、准确性和及时性的原则。
第二章 职责分工
第四条 财务部门负责往来账款的核算、对账、催收及支付工作，确保往来账款的准确记录和处理。
第五条 销售部门负责应收账款的催收工作，确保应收账款的及时回收。
第六条 采购部门负责应付账款的核对及支付申请工作，确保应付账款的准确支付。
第七条 其他相关部门应积极配合财务部门做好往来账款的管理工作。
第三章 应收账款管理
第八条 销售部门应建立客户档案，记录客户信息、交易记录及应收账款情况。
第九条 销售部门应定期与客户对账，确保应收账款金额的准确性。
第十条 销售部门应制定应收账款催收计划，明确催收责任人、催收时间及催收方式，确保应收账款的及时回收。
第十一条 对于逾期未收的应收账款，销售部门应及时向财务部门报告，并采取有效措施进行催收。
第四章 应付账款管理
第十二条 采购部门应建立供应商档案，记录供应商信息、交易记录及应付账款情况。
第十三条 采购部门应定期与供应商对账，确保应付账款金额的准确性。
第十四条 采购部门应根据合同约定及供应商提供的发票等凭证，及时申请支付应付账款。
第十五条 财务部门在审核应付账款支付申请时，应核对相关凭证的'真实性和完整性，确保应付账款的准确支付。
第五章 预收账款与预付账款管理
第十六条 对于预收账款，财务部门应及时登记并核对收款金额，确保预收账款的准确性。
第十七条 对于预付账款，采购部门应根据合同约定及实际需要，提出预付申请，经审批后由财务部门进行支付。
第十八条 财务部门应定期对预收账款和预付账款进行清理，确保账款的及时处理。
第六章 监督与考核
第十九条 财务部门应定期对往来账款进行内部审计，确保往来账款管理的规范性和有效性。
第二十条 公司应建立往来账款管理考核制度，对相关部门和人员进行考核，激励大家积极履行往来账款管理职责。
第七章 附则
第二十一条 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行规定。
第二十二条 本制度的解释权归公司财务部门所有。
通过本往来账款管理制度的实施，公司将能够更加规范、有效地管理往来账款，确保资金安全，提高资金使用效率，为公司的稳健发展提供有力保障。